월세 세액공제, 한 해 월세에서 얼마가 돌아오나

누가 받을 수 있나

월세 세액공제는 소득과 주택 보유 여부, 임대차계약과 주소지 등 정해진 요건을 충족해야 받을 수 있습니다.

세대주만 받을 수 있는 것은 아닙니다. 무주택 세대에 속하면서 다른 요건을 충족한 세대원도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

신청할 때 많이 빠지는 부분이 주소입니다. 임대차계약서에 적힌 주소와 주민등록표 주소가 같아야 하므로 이사한 뒤 전입신고를 늦게 했다면 그 기간의 월세가 공제 대상에서 빠질 수 있습니다.

실제로 월세를 내고 살았더라도 주민등록 주소가 다르면 인정받기 어렵습니다. 계약 후 전입신고가 제대로 되어 있는지 먼저 확인하는 편이 좋습니다.

월세액별 공제 금액

한 해 동안 낸 월세에 공제율을 적용해 세금에서 얼마나 빠지는지 계산했습니다.

월 100만원을 1년 동안 내면 실제 월세는 1,200만원이지만 공제 대상은 연간 한도인 1,000만원까지만 인정됩니다. 따라서 17%라면 최대 170만원, 15%라면 최대 150만원까지 계산됩니다.

월세가 월 84만원 안팎을 넘으면 1년 기준으로 연 1,000만원 한도에 거의 도달합니다. 그 이상 월세를 내더라도 공제 대상 금액은 더 늘어나지 않습니다.

총급여 5,500만원 전후로 얼마나 달라지나

월세 세액공제율은 총급여 5,500만원을 기준으로 17%와 15%로 나뉩니다. 같은 월세를 내더라도 총급여에 따라 계산되는 공제액이 달라집니다.

월세액이 공제 한도에 닿으면 두 공제율의 차이도 최대 200,000원으로 정해집니다.

총급여가 5,500만원을 넘으면 공제율이 17%에서 15%로 내려갑니다. 월 70만원을 기준으로 보면 계산되는 공제액은 168,000원 차이가 납니다. 총급여 8,000만원을 넘으면 월세 세액공제 대상에서 제외됩니다.

월세 세액공제는 소득공제가 아니라 세액공제입니다. 과세표준을 줄이는 것이 아니라 계산된 세금에서 직접 빠집니다. 두 방식의 차이는 소득공제와 세액공제 글에서 따로 확인할 수 있습니다.

다만 계산된 세액공제액이 항상 같은 금액의 환급으로 이어지는 것은 아닙니다. 이미 결정세액이 충분히 낮다면 공제액을 전부 활용하지 못할 수도 있습니다.

어떤 집이 대상인가

월세를 내고 있다고 모든 주택이 자동으로 대상이 되는 것은 아닙니다. 주택의 규모나 기준시가에도 조건이 있습니다.

주택 규모와 기준시가는 둘 중 하나만 충족하면 됩니다. 전용면적이 85㎡를 넘더라도 기준시가가 4억원 이하라면 대상이 될 수 있고, 기준시가가 4억원을 넘더라도 국민주택규모 이하라면 요건을 충족할 수 있습니다.

주거용 오피스텔과 고시원도 대상에 포함됩니다. 아파트나 빌라가 아니라는 이유만으로 월세 세액공제를 신청하지 못하는 것은 아닙니다.

집의 면적과 가격 조건을 확인한 뒤 계약서와 주민등록 주소가 일치하는지도 함께 확인해야 합니다.

규모와 가격 중 하나만 맞으면 되므로 넓은 집에 살아도 기준시가가 4억원 이하면 신청할 수 있습니다. 반대로 작은 집이라면 기준시가와 관계없이 85㎡ 요건으로 대상이 됩니다.

신청할 때 챙길 것

월세 세액공제를 신청하려면 주민등록표등본, 임대차계약증서 사본, 월세를 실제로 지급했다는 자료가 필요합니다. 계좌이체 내역이나 무통장입금증 등이 지급 증빙으로 쓰입니다.

월세가 연말정산 간소화 자료에 자동으로 모두 잡히는 것은 아니므로 필요한 자료는 직접 챙기는 편이 좋습니다.

현금으로 월세를 냈는데 별도의 영수증이나 지급 기록이 없다면 실제로 월세를 냈다는 사실을 증명하기 어려울 수 있습니다. 가능하면 계좌이체처럼 기록이 남는 방식으로 지급하는 편이 낫습니다.

계약서에 적힌 임대인과 실제로 월세를 받은 계좌 명의가 다르다면 추가 확인이 필요할 수 있습니다. 가족 명의 계좌 등으로 보내고 있다면 계약 관계와 지급 사실을 설명할 자료를 남겨두는 편이 좋습니다.

월세를 신용카드로 지급했다면 같은 지출에 대해 카드 소득공제와 월세 세액공제가 중복 적용되는지도 확인해야 합니다. 같은 금액으로 두 공제를 동시에 받을 수는 없습니다.

집주인의 동의가 있어야 월세 세액공제를 신청할 수 있는 것은 아닙니다. 법에서 정한 요건과 증빙을 갖추면 신청할 수 있습니다.

전세자금대출 원리금을 상환하고 있다면 주택임차차입금 원리금상환액 소득공제가 별도로 있습니다. 월세 세액공제와는 다른 제도이므로 각각의 조건을 따로 확인해야 합니다.

월세는 실제 지급한 시점을 기준으로 해당 연도에 반영됩니다. 12월에 지급한 월세는 그해 공제 대상이고, 1월에 지급한 금액은 다음 연도에 들어갑니다.

연중에 계약을 시작하거나 이사했다면 그해 실제로 지급한 월세만 계산합니다. 첫해에 몇 달치만 냈다면 공제 대상 금액도 그만큼 줄어듭니다.

연말정산 때 신청하지 못했더라도 자료가 남아 있다면 경정청구를 통해 지난 연도분을 다시 신청할 수 있습니다.

자주 묻는 질문