이자에 세금을 덜 떼는 저축, 누가 얼마까지 쓸 수 있나

비과세종합저축은 누가 가입하나

이름만 보면 누구나 가입하는 상품 같지만, 조세특례제한법 제88조의2가 가입 대상을 정해둔 제도입니다. 은행·저축은행·조합에서 파는 예금과 적금에 이 형태로 가입하면 이자에 소득세를 매기지 않습니다.

가입할 수 있는 사람은 만 65세 이상, 장애인, 독립유공자, 국가유공상이자, 기초생활수급자, 고엽제후유의증환자, 5·18민주화운동부상자입니다.

한도는 1명당 원금 5,000만원입니다. 여러 금융회사에 나눠 가입해도 전부 합쳐서 5,000만원까지이고, 넘긴 금액은 일반과세로 처리됩니다. 가입 기한은 2028년 12월 31일이고, 그 안에 가입하면 이후 발생하는 이자와 배당에 소득세가 붙지 않습니다.

세율을 깎아주는 것이 아니라 소득세를 부과하지 않는 구조라, 이자에 따라붙는 지방소득세도 함께 사라집니다. 일반과세라면 뗐을 15.4%를 아예 떼지 않습니다.

실제로 덜 내는 금액

같은 예금을 일반과세로 가입했을 때와 비과세종합저축으로 가입했을 때의 차이입니다. 연 2.5%(세전)로 1년을 맡긴 경우입니다.

연 2.5%는 계산 구조를 보여주기 위한 값으로 특정 상품의 공시 금리가 아닙니다. 일반과세는 이자소득세 15.4%를 뺀 금액입니다.

덜 내는 세금은 이자 금액에 15.4%를 곱한 값이라 금리가 높을수록 커집니다. 원금 5,000만원을 기준으로 금리별로 보면 이렇습니다.

비과세 대상이 되는 것은 이자소득과 배당소득입니다. 원금에는 원래 세금이 붙지 않습니다.

조합 예탁금은 2026년부터 달라졌다

농협·수협·신협·새마을금고 조합원이 가입하는 예탁금에는 별도 세율이 적용됩니다. 조세특례제한법 제89조의3이 정한 제도로 한도는 1명당 3,000만원입니다.

이 제도는 오랫동안 이자소득에 소득세를 매기지 않았습니다. 그런데 적용 시점이 나뉘면서 2026년에 가입한 예탁금부터는 소득세 5%가 적용되고, 2027년 이후 가입분은 9%로 올라갑니다.

제88조의5 제2항 제1호에 해당하는 거주자는 적용 시점이 다릅니다. 2026년부터 2028년까지 가입분은 소득세를 매기지 않고, 2029년 가입분 5%, 2030년 이후 9%가 적용됩니다.

세율 말고 하나가 더 있습니다. 조합 예탁금에서 나온 이자는 종합소득과세표준에 합산하지 않습니다. 이자와 배당이 2,000만원을 넘는지 따질 때 이 금액이 빠진다는 뜻입니다. 개인지방소득세도 부과하지 않습니다.

5%나 9%도 일반과세 15.4%보다는 낮습니다. 다만 비과세와 저율과세는 다릅니다. 세금이 전혀 없다고 계산하면 실제 받는 금액보다 크게 나옵니다. 세율은 가입 시점으로 정해지므로 가입일이 언제로 찍히는지 보면 됩니다.

두 제도는 무엇이 다른가

대상이 겹치는 사람은 둘 다 쓸 수 있습니다. 한도가 각각 5,000만원과 3,000만원이므로 합쳐서 8,000만원까지 낮은 세율을 적용받습니다.

1억원을 굴린다면 5,000만원은 비과세종합저축, 3,000만원은 조합 예탁금, 남은 2,000만원은 일반 예금으로 나누는 구성이 됩니다. 연 2.5%로 1년을 두면 일반 예금 2,000만원에서만 세금 77,000원이 나가고 나머지 8,000만원의 이자에는 낮은 세율이 적용됩니다.

같은 1억원을 전부 일반 예금에 넣으면 세금이 385,000원입니다. 나눠 담는 것만으로 308,000원이 줄어듭니다. 이자와 배당의 합이 2,000만원을 넘으면 금융소득 종합과세 대상이 되는데, 비과세 저축의 이자는 이 합계에 들어가지 않습니다.

자주 묻는 질문